صدى كندا- سيشهد العام المقبل بعض التغييرات في الإجراءات الضريبية الحالية ، ولكن من المتوقع أن يكون لهذه التغييرات تأثيرات طفيفة فقط على الأفراد.
وقال دانيال روغوزينسكي من كلية المحاسبة والمالية بجامعة واترلو لشبكة سي بي سي نيوز ، بالنسبة للجزء الأكبر ، سيكون عام 2025 “عاما للوضع الراهن” على الجبهة الضريبية.
واضاف: “ليس هناك الكثير لأنهم لا يستطيعون فعل الكثير حقا”. “لا يمكنك خفض الضرائب لأنهم يقترضون كل هذه الأموال ، ولا يمكنهم حقا إنفاق الكثير من الأموال الإضافية لأنهم يقترضون كل هذه الأموال.”
وأكد روغوزينسكي، أن التغيير الضريبي الذي من المرجح أن يلاحظه الكنديون هو عطلة ضريبة السلع والخدمات / HST ، والتي ستمنح المستهلكين استراحة في تكلفة بعض السلع الأساسية لمدة شهرين.
ودخل هذا الإجراء حيز التنفيذ في 14 ديسمبر ، ويستمر حتى 15 فبراير 2025 ويؤثر على قائمة محددة من السلع والمواد الغذائية.
وأكد مسؤول الميزانية البرلماني إن الإعفاء الضريبي سيكلف الحكومة الفيدرالية 1.46 مليار دولار ويكلف المقاطعات ذات ضرائب المبيعات المنسقة 1.26 مليار دولار – ولكن كل ذلك قد ينتهي به الأمر في دفاتر الحكومة الفيدرالية إذا قررت المقاطعات عدم التنازل عن التعويض عن إجراء الحكومة الفيدرالية.
وأضافت روغوزينسكي: “إنه حقا لا يغير اقتصاديات الناس كثيرا ولا يغير اقتصاديات كندا ، بخلاف إنفاق الأموال التي لا نملكها”.
وأوضح،”أعتقد أنه إذا نظرت حقا إلى ضريبة السلع والخدمات ، فهي أعلى مستوى في السكر لمدة شهرين.”
مكاسب رأس المال
في ميزانية 2024 ، زادت الحكومة الفيدرالية معدل إدراج ضريبة أرباح رأس المال – النسبة المئوية الخاضعة للضريبة – من 50 إلى 66 في المائة على المكاسب الرأسمالية التي تزيد عن 250,000 ألف دولار سنويا للأفراد.
و أعلنت أن جميع مكاسب رأس المال التي تكتسبها الشركات والصناديق الاستئمانية ستبدأ في فرض الضرائب بمعدل الثلثين ، بدلا من معدل 50 في المائة.
ومكاسب رأس المال هي الفرق بين تكلفة الأصل – عقار استثماري أو سهم أو صندوق مشترك – وسعر بيعه الإجمالي.
وتم إدخال التغيير في ملحق الميزانية ولكن لم يتم تمريره بعد من خلال البرلمان.
وبدأت وكالة الإيرادات الكندية (CRA) في فرض التغيير مؤقتا في 25 يونيو وستستمر في القيام بذلك حتى يتم تمرير التشريع أو إنهاء حكومة جديدة لهذا الإجراء.
وسيكون العام المقبل أول عام كامل لمعدل إدراج أرباح رأس المال الجديدة.
وقبل صعود البرلمان في 17 ديسمبر ، كان مجلس العموم منخرطا في نقاش حول مسألة امتياز منعت النواب من المضي قدما في عملهم المعتاد ، مثل تمرير التشريعات.
وقال روغوزينسكي: “إنها وظيفة لخلل وظيفي ، إذا صح التعبير ، في النظام في الوقت الحالي ، وهو أنهم غير قادرين على تمرير قوانين للتأثير فعليا على ما يريدون القيام به من وجهة نظر السياسة”.
حافز رواد الأعمال الكنديين
إجراء ضريبي آخر يتم تطبيقه من قبل CRA على الرغم من حقيقة أن البرلمان لم يمرر تشريعا تمكينيا هو حافز رواد الأعمال الكنديين.
وتم الإعلان أيضا في ميزانية عام 2024 ، ويقلل الحافز من معدل الإدراج من الثلثين إلى الثلث بحد أقصى مدى الحياة يبلغ 2 مليون دولار في مكاسب رأس المال لأصحاب الأعمال الذين تم إنشاؤهم كشركات خاصة تسيطر عليها كندا.
ويتم تنفيذ البرنامج على مراحل على مدى خمس سنوات بدءا من عام 2025 بمعدل 400,000 دولار سنويا حتى يصل الإعفاء إلى 2 مليون دولار سنويا بحلول عام 2029.
وأكد روغوزينسكي: “سيكون عالم الضرائب للأفراد الذين لديهم مكاسب رأسمالية أكثر تعقيدا للغاية”.
وأضاف،”إذا كان لديك مكاسب رأسمالية على أسهم شركة ما ، فسيكون الأمر أكثر تعقيدا بكثير مما كان عليه في أي وقت مضى بسبب هذه القواعد المختلفة التي يتم سردها جميعا في نفس الوقت تقريبا.”
الحد الأقصى للمساهمات في كلية السياسات العامة
ستكون السنة الجديدة هي السنة الثانية من متطلبات الاشتراكات المعززة في خطة المعاشات التقاعدية الكندية. وبموجب هذه القواعد ، يتم استخدام سقفين لتحديد الحد الأقصى لاشتراكات CPP التي يتعين على الأفراد دفعها.
وبلغ الحد الأقصى الأول الآن 71,300 دولار ، ارتفاعا من 68,500 دولار في عام 2024. ولتحديد الحد الأقصى للمساهمة بالنسبة للموظف، يجب تطبيق معدل الاشتراك البالغ 5.95 في المائة على الحد الأقصى للحد الأقصى الأول، بمجرد أخذ الإعفاء البالغ 500 3 دولار في الاعتبار.
وهذا يعني أنه في عام 2025 ، يبلغ الحد الأقصى الأول للمساهمة للموظف 4,034.10 دولارا. يدفع صاحب العمل مبلغا مماثلا لإجمالي الحد الأقصى للمساهمة لكل موظف قدره 8,068.20 دولارا.
والسقف الثاني في عام 2025 هو 81,200 دولار ، ارتفاعا من 73,200 دولار في عام 2024.
ولتحديد الحد الأقصى لمساهمة CPP تحت السقف الثاني، يتعين على الموظفين أخذ الفرق بين 300 71 دولار و200 81 دولار، وهو 900 900 دولار، وضرب هذا المبلغ في معدل المساهمة الأقل البالغ أربعة في المائة للحصول على 396 دولارا. يقدم أصحاب العمل مساهمة مماثلة بنفس المبلغ.
تغييرات ملحوظة أخرى في عام 2025
في 1 أبريل 2025 ، سيرتفع سعر الكربون من 80 دولارا للطن إلى 95 دولارا للطن في المقاطعات التي ينطبق فيها الدعم الفيدرالي.
ولا ينطبق الدعم في كيبيك وكولومبيا البريطانية والأقاليم الشمالية الغربية لأن لديهم أنظمة تسعير الكربون الخاصة بهم التي تلبي المعايير الفيدرالية.
وفي المقاطعات التي تستخدم الدعم الفيدرالي ، يتم تطبيق سعر الكربون على انبعاث الوقود من خلال معدلات شحن الوقود التي تختلف من وقود إلى آخر ، بناء على كمية انبعاثات مكافئ ثاني أكسيد الكربون التي تولدها عند حرقها.
وفي 1 أبريل ، ستشهد المقاطعات والأقاليم التي تستخدم الدعم الفيدرالي ارتفاعا في رسوم وقود البنزين في المضخة إلى 20 سنتا للتر من معدل 2024 البالغ 17 سنتا للتر ، بينما سترتفع رسوم وقود البروبان إلى 14 سنتا للتر من 12 سنتا.
وتم إرجاع تسعين في المائة من الإيرادات الحكومية من ضريبة الكربون إلى الأسر من خلال برنامج الخصم.
وتم توجيه ال 10 في المائة المتبقية إلى برامج لمساعدة الشركات والمدارس والبلديات وغيرها من المستفيدين من المنح على تقليل استهلاكهم للوقود الأحفوري.
وخلص مسؤول الميزانية البرلماني ودراسة حديثة أجراها اثنان من أساتذة جامعة كالجاري إلى أن جميع الأسر تقريبا تتلقى من خصم ضريبة الكربون أكثر مما تدفعه في التكاليف المباشرة وغير المباشرة.
ومن المتوقع أن تدفع الأسر المعيشية في الخمس الأعلى دخلا فقط أكثر مما تتلقاه لأنها تستهلك أكثر.
ضرائب الدخل وأقساط EI و TFSA
اعتبارا من 1 يناير ، سترتفع عتبات ضريبة الدخل الفيدرالية في كندا بنسبة 2.7 في المائة عبر جميع الأقواس ، مقارنة بارتفاع عام 2024 بنسبة 4.7 في المائة وزيادة عام 2023 بنسبة 6.3 في المائة. كما تم تعديل مبالغ الإعفاء الشخصي الأساسية لمراعاة التضخم.
والمقاطعات لديها أقواس ضريبة الدخل الإقليمية الخاصة بها ، ولكن بالنسبة لعام 2025 ، ستكون العتبات الفيدرالية الآن:
من صفر إلى 57,375 دولارا ، خاضعة للضريبة بنسبة 15 في المائة.
من 57,376 دولارا إلى 114,750 دولارا ، خاضعة للضريبة بنسبة 20.5 في المائة.
من 114,751 دولارا إلى 117,882 دولارا ، خاضعة للضريبة بنسبة 26 في المائة.
من 117,883 دولارا إلى 253,414 دولارا، خاضعة للضريبة بنسبة 29 في المائة.
253,415 دولارا وما فوق، خاضعة للضريبة بنسبة 33 في المائة.
ومع عودة التضخم الآن إلى النطاق المستهدف من واحد إلى ثلاثة في المائة ، عادت زيادات عتبة ضريبة الدخل أيضا إلى الانخفاض.
وقبل ارتفاع التضخم في عام 2022 ، تمت زيادة عتبات ضريبة الدخل بنسبة 1 في المائة في عام 2021 و 2.4 في المائة في عام 2022.
وارتفع الحد الأقصى للأرباح القابلة للتأمين للتأمين على العمل إلى 65,700 دولار اعتبارا من 1 يناير ، ارتفاعا من 63,200 دولار في عام 2024.
وهذا يعني أن الحد الأقصى الجديد لمساهمة EI السنوية للعامل سيرتفع إلى 1,077.48 دولارا ، ارتفاعا من 1,049.12 دولارا في عام 2024.
